证券代码：002147 证券简称：新光圆成 公告编号：2018－059
新光圆成股份有限公司
关于深交所对公司2017年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 |
新光圆成股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于近日收到深圳证券交易所下发的《关于对新光圆成股份有限公司 2017年年报的问询函》（中小板年报问询函【2018】第 69号），现对问询函中相关事项汇总回复如下：
事项一：报告期内，你公司实现营业收入 20.08 亿元，同比下降 46.26% ；归属于上市公司股东的净利润 13.58 亿元，同比下降 11.24%。 其中，房地产业务实现营业收入为 16.56 亿元，同比下降 53.47%；房地产业务营业成本为 10.48 亿元，同比增加 21.87%；毛利率同比下降 39.11%。请补充说明：
（一）按照不同业务具体分析报告期内营业收入下降的原因；
回复：
报告期内公司营业收入按行业、产品分类明细情况如下表：
金额单位：元
项目 | 2017年 | 2016年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 2,008,132,897.56 | 100% | 3,736,466,329.26 | 100% | -46.26% |
分行业 | |||||
房地产业务 | 1,656,328,642.56 | 82.48% | 3,559,652,659.01 | 95.27% | -53.47% |
机械业务 | 351,804,255.00 | 17.52% | 176,813,670.25 | 4.73% | 98.97% |
分产品 | |||||
商品房销售 | 1,392,996,367.97 | 69.37% | 3,435,861,703.00 | 91.96% | -59.46% |
机械加工 | 351,804,013.23 | 17.52% | 169,180,675.01 | 4.53% | 107.95% |
物业出租 | 110,858,987.91 | 5.52% | 72,513,378.79 | 1.94% | 52.88% |
商业运营 | 66,541,109.55 | 3.31% | 44,001,735.02 | 1.18% | 51.22% |
工程施工及绿化养护 | 11,440,231.10 | 0.57% | 3,904,180.76 | 0.10% | 193.03% |
酒店服务 | 74,040,281.32 | 3.69% | 2,382,397.64 | 0.06% | 3,007.81% |
其他项目 | 451,906.48 | 0.02% | 8,622,259.04 | 0.23% | -94.76% |
公司报告期内商品房销售较上年同期下降59.46%，是营业收入下降的主要原因。商品房销售收入降幅较大，主要是报告期内公司以股权转让方式整体出售“建德新越”、“南通1912”两个房地产项目，取得的收入未在“营业收入”科目中列报。该两项目整体销售取得股权交易总价款22.95亿元，根据《企业会计准则》规定，该等收益在会计报表“投资收益”科目中列报。
（二）根据报告期内房地产销售收入和成本分摊情况，说明房地产业务收入与成本变化不匹配的原因，并分析毛利率大幅下降的原因及业务的可持续性。
回复：
1、收入与成本变化不匹配的原因及毛利率大幅下降原因
公司2016年、2017年住宅毛利率分别为32.89%、35.09%， 2016年、2017年商业毛利率分别为83.67%、83.13%；分类别看，最近两年公司住宅、商业毛利率未发生重大变化。
收入、成本与毛利率分类明细表：
金额单位：元
类别 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||
营业收入 | 营业收入占比 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 | 营业收入占比 | 营业成本 | 毛利率% | |
住宅 | 1,235,080,961.22 | 74.57% | 801,686,428.92 | 35.09% | 370,578,508.19 | 10.41% | 248,708,584.53 | 32.89% |
商业 | 157,915,406.75 | 9.53% | 26,634,080.51 | 83.13% | 3,065,283,194.81 | 86.11% | 500,574,469.49 | 83.67% |
其他 | 263,332,274.59 | 15.90% | 219,407,976.73 | 16.68% | 123,790,956.01 | 3.48% | 110,409,802.76 | 10.81% |
合计 | 1,656,328,642.56 | 100.00% | 1,047,728,486.16 | 36.74% | 3,559,652,659.01 | 100.00% | 859,692,856.78 | 75.85% |
公司销售毛利率的变化主要是受产品销售结构比重的影响。2016年度，公司房地产业务实现营业收入35.60亿元，其中：住宅及其他业务收入4.95亿元，比重为13.89%，商业收入30.65亿元，比重为86.11%；2017年度，公司房地产业务实现营业收入16.56亿元，其中住宅及其他业务收入14.98亿元，比重为90.47%，商业收入1.58亿元，比重为9.53%。
因商业毛利率大幅高于住宅毛利率，且2017年商业销售比重较小，而2016年商业销售比重较大，导致收入与成本变化不匹配且毛利率大幅下降。
2、毛利率及业务可持续性
房地产行业有其自身特殊性，毛利率受项目地域、商品房销售类型结构及市场因素影响，商业与住宅毛利率会有所不同，毛利率会随具体销售情况变化而变动。
公司2017年营业收入的下降的原因，主要是报告期内以股权转让方式整体出售“建德新越”、“南通1912”两个房地产项目，取得的收入未在“营业收入”科目中列报。从当前在建在售项目的储备及商业物业的运营情况看，公司业务具有可持续性。
事项二: 报告期内，你公司经营活动产生的现金流量净额为-19.46 亿元，同比下降 417.99% ，其中一至四季度经营活动产生的现金流量净额分别为-5.51 亿元、 -11.20 亿元、 -22.46 亿元和 19.72 亿元，请补充说明：
（一） 经营活动产生的现金流量净额为负并与净利润严重背离的原因及合理性
回复：
1、公司经营活动产生的现金净流量为负的原因
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-19.46 亿元，具体构成项目主要包括：公司房地产业务销售活动产生现金流入24.67亿元，购买土地产生现金流出23.22亿元，项目开发等现金流出8.65亿元，支付税费现金流出10.75亿元，支付职工薪酬现金流出0.95亿元，其他经营活动现金流出0.94亿元。
2、公司经营活动产生的现金净流量与净利润严重背离的原因
报告期，公司“建德新越”、“南通1912”两个房地产项目整体出售，并以股权交易的方式实现，交易总金额22.95亿元，对报告期的净利润贡献为146,459.02万元。上述交易，按《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，转让净损益在投资收益中列报；同时，按《企业会计准则第31号-现金流量表》的规定，上述交易取得现金净流入列报为投资活动产生的现金流入，未在经营活动产生的现金流量中列报，导致公司经营活动产生的现金流量净额与净利润严重背离。
公司报告期内实现净利润为 156,936.44万元，将净利润调整为经营活动的现金流量净额过程如下表所示，其中 “投资损失”涉及上述两项目的金额为2,251,580,011.37元，“存货的减少”涉及上述两项目的金额为965,017,169.64元。
金额单位：元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
净利润 | 1,569,364,361.95 | 1,519,839,167.29 |
加：资产减值准备 | 59,863,070.03 | 33,620,233.44 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 180,820,360.80 | 124,292,436.46 |
无形资产摊销 | 11,458,295.54 | 4,767,565.98 |
长期待摊费用摊销 | 21,074,224.54 | 10,344,101.38 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -24,560.78 | -72,267.00 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -12,440.20 | -149,879.07 |
财务费用（收益以“－”号填列） | 302,528,205.15 | 218,712,804.84 |
投资损失（收益以“－”号填列） | -2,251,773,111.15 | -156,543.87 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -60,312,237.46 | -40,636,768.60 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -515,254.32 | -2,836,455.10 |
存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,508,900,235.14 | -1,576,343,522.21 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -345,360,531.24 | -79,056,569.68 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 76,148,948.35 | 415,856,269.90 |
其他 | -16,325,235.27 | |
经营活动产生的现金流 |