证券代码：002147 证券简称：*ST新光 公告编号：2021-021
新光圆成股份有限公司
关于2020年度计提资产减值准备、信用减值准备
及预计负债的公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
新光圆成股份有限公司（以下简称“公司”或“新光圆成”）于2021年2月26日召开了第四届董事会第四十一会议和第四届监事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的议案》。根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备、信用减值准备
（一）本次计提减值准备情况概述
1、2020年度计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司截止2020年12月31日的资产状况和财务状况，公司及所属子公司对应收款项、存货、投资性房地产及长期股权投资等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对应收款项的收回可能性、存货的可变现净值及长期股权投资的可收回金额等进行了充分的分析、评估和测试，基于谨慎性原则，对可能发生减值的相关资产计提资产减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司及下属子公司对可能发生减值的资产，包括应收款项、其他应收款、存货、投资性房地产及长期股权投资等进行全面清查和资产减值测试后，2020年度拟计提各项资产减值准备及信用减值准备189,144.75万元。明细如下表：
资产名称 | 年初至年末 计提减值准备金额（万元） | 占公司2019年度经审计归属于股东的净利润的比例 |
应收账款 | 623.56 | 0.12% |
其他应收款 | 188,105.19 | 37.00% |
存货 | 416.00 | 0.08% |
合计 | 189,144.75 | 37.20% |
本次计提资产减值准备及信用减值准备拟计入的报告期间为2020年度。
3、公司对本次计提资产减值准备及信用减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备及信用减值准备事项第四届董事会第四十一会议和第四届监事会第二十四次会议，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备及信用减值准备事项。董事会对本次计提的减值准备合理性进行了说明。
（二）本次计提减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备及信用减值准备合计189,144.75万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润183,858.22万元，减少公司2020年度归属于上市公司股东的所有者权益183,858.22万元。
本次资产减值准备及信用减值准备的计提不影响公司于2021年1月30日披露的《2020年度业绩预告》中对公司2020年度经营业绩的预计。
公司本次计提的资产减值准备及信用减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
（三）本次计提减值准备的具体情况说明
1、应收款项
（1）应收款项坏账准备计提原则
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本公司对其按单项标准计提坏账准备并确认预期信用损失。标准如下：
(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 房地产开发与商业经营业务：金额超过1000万元（含1000万元）以上的应收款项。机械制造业务：金额为100万元以上的应收款项和人民币30万元以上的其他应收款项。 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值确认减值损失，个别认定计提坏账准备；经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 |
(b)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明其发生减值的 |
坏账准备的计提方法 | 根据公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值确认减值损失 |
②当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用减值信息时，本公司按照信用风险特征划分组合，以组合为基础计提坏账准备并确认预期信用损失。
项目 | 确定组合的依据 |
精密机械制造业务应收账款 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
房地产业务应收账款 | 本组合以客户类别作为信用风险特征 |
（2）应收款项坏账准备计提金额
2020年末公司及下属子公司应收款项账面余额、期末减值准备余额及本期计提坏账准备
金额如下： 单位：万元
科目大类 | 期末账面余额 | 期末减值准备 | 期末账面价值 | 本期计提坏账准备 |
应收账款 | 25,482.03 | 5,423.37 | 20,058.66 | 623.56 |
其他应收款 | 277,604.05 | 216,101.40 | 61,502.65 | 188,105.19 |
2、存货
（1）存货跌价准备计提原则
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值，对其计提跌价准备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
（2）存货跌价准备计提金额
公司按上述会计政策，对2020年度存货进行全面清查，计提存货跌价准备如下：
单位：万元
类 别 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
存货跌价准备 | 14,594.83 | 416.00 | 636.64 | 14,374.18 |
二、计提预计负债
（一）本次计提预计负债情况概述
1、公司预计负债确认标准及计提明细
依据《企业会计准则第13号-或有事项》以及公司预计负债会计政策，公司预计负债的确认标准为：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
2020年度末，公司计提的预计负债具体明细如下：
（1）合规担保计提情况：（单位：万元）
序号 | 担保权人 | 被担保人 | 担保金额 | 预计负债金额 | 2020年度计提担保损失金额 |
1 | 华融证券股份有限公司 | 建德新越置业有限公司 | 52,000.00 | 83,422.00 | 12,362.42 |
2 | 浙商银行股份有限公司 | 新光控股集团有限公司 | 190,000.00 | 250,643.58 | 30,736.25 |
3 | 中国东方资产管理股份有限公司江苏省分公司 | 95,000.00 | 44,772.46 | -121.64 | |
小计 | 337,000.00 | 378,838.03 | 42,977.02 | ||
（2）违规担保计提情况：（单位：万元）
序号 | 担保权人 | 被担保人 | 担保金额 | 计提担保损失余额 | 2020年度计提担保损失金额 |
1 | 廊坊长乐商贸有限公司 | 新光控股集团有限公司 | 86,644.08 | 26,425.13 | -574.87 |
2 | 洪瞬在 | 新光控股集团有限公司 | 12,000.00 | 7,666.85 | 7,666.85 |
3 | 深圳玉汇投资有限公司 | 新光控股集团有限公司 | 13,739.33 | 10,754.15 | 10,754.15 |
4 | 上海宝镁投资咨询有限公司 | 新光控股集团有限公司 | 25,153.42 | 14,372.04 | 14,372.04 |
5 | 上海洪皓贸易有限公司 | 新光控股集团有限公司 | 491 | 245.5 | 245.50 |
6 | 方文校 | 新光控股集团有限公司 | 8,000.00 | 4,000.00 | -6,672.00 |
7 | 刘齐群 | 浙江新光饰品股份有限公司 | 1,000.00 | 500 | 500.00 |
8 | 范永明 | 新光控股集团有限公司 | 10,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 |
9 | 刘齐群 | 虞云新 | 2,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 |
10 | 陈康达 | 新光控股集团有限公司 | 3,000.00 | 1,500.00 | 1,500.00 |
11 | 肖丐和 | 周晓光 | 4,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 |
12 | 南京汐圃园商务信息咨询有限公司 | 新光控股集团有限公司 | 100,000.00 | 80,216.67 | 50,216.67 |
13 | 万浩波 | 周晓光 | 3,000.00 | 1,500.00 | 1,500.00 |
14 | 陆桂珍 | 新光控股集团有限公司 | 1,240.00 | 620 | 620.00 |
合计 | 270,267.82 | 155,800.34 | 88,128.34 | ||
2、公司对本次计提预计负债事项履行的审批程序
本次计提预计负债事项第四届董事会第四十一会议和第四届监事会第二十四次会议，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提预计负债事项。董事会对本次计提的预计负债合理性进行了说明。
（二）本次计提预计负债拟计入的报告期间及对对公司的影响
本次计提预计负债全部计入2020年度。本次计提将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润131,105.36万元，减少公司2020年度归属于上市公司股东的所有者权益131,105.36万元。
本次预计负债的计提不影响公司于2021年1月30日披露的《2020年度业绩预告》中对公司2020年度经营业绩的预计。
公司本次计提的预计负债未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
（三）本次计提预计负债的具体情况说明
1、合规对外担保计提情况
公司依据生效判决书2020年度增加担保损失42,977.02万元，该担保损失的增加系对外担保责任尚未解除主债务利息增加所致。另外，对涉及中国东方资产管理股份有限公司江苏省分公司的合规担保，因该担保公司仅提供实物资产抵押担保，未提供无限连带责任保证，公司计提的担保损失以实物资产账面价值为限。
2、违规对外担保计提情况
公司根据《企业会计准则13号-或有事项》的有关规定，基于谨慎性原则，2020年度增加计提担保损失88,128.34万元，该担保损失增加计提的依据为：对于已判决的根据判决书补提或计提，尚未涉诉或已起诉未开庭的违规担保参考同类型的判决案例计提。
三、董事会关于本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债合理性的说明
董事会认为：本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债遵照且符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止2020年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。
四、监事会关于本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的审核意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和有关规定， 符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规，监事会同意本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债事项。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的独立意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和相关规章制度，并履行了相应的审批程序。能客观公允反映公司截止2020年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债。
特此公告。
新光圆成股份有限公司
董事会
2021年2月26日